Les promoteurs des régimes cherchent toujours des moyens d’améliorer l’épargne-retraite des participants. Une stratégie consiste à offrir à la fois une occasion d’épargner en vue de la retraite avant impôt (401[k] traditionnel) et après impôt (Roth 401[k]) dans le cadre du régime 401(k). Cette stratégie donne aux participants le choix et la souplesse qu’ils souhaitent, en plus de s’avérer une importante occasion de planification de la retraite. Tout comme les promoteurs des régimes ont souligné l’importance de diversifier la répartition de leurs placements, les participants devraient envisager de diversifier leur obligation fiscale à honorer sur leur épargne-retraite1.
L’adoption de Roth 401(k) est devenue courante. En 2020, 86 % des régimes proposaient l’option Roth 401(k)2. La disponibilité de Roth 401(k) a augmenté, tout comme le recours des participants.
En général, lorsque les participants versent des cotisations au Roth 401(k) – imposées au moment du report – dans leur compte Roth 401(k), les retraits qui y sont effectués pendant la retraite sont libres d’impôt, car l’impôt a déjà été payé sur ces cotisations. Cet aspect se distingue du régime traditionnel 401(k), qui permet aux participants de ne pas payer d’impôt au départ, mais qui doivent l’acquitter plus tard, tant sur la contribution initiale que sur la croissance des placements.
Les deux types de cotisations permettent aux participants de personnaliser leur méthode d’épargne-retraite. Selon leur étape de vie ou leur situation financière, ils ont la possibilité de cotiser à un compte 401(k) traditionnel (avant impôt) ou à un compte Roth 401(k) [après impôt], ou de répartir leurs cotisations entre les deux, en alternance.
Pour de nombreux participants, il est logique d’utiliser un Roth 401(k) au début de leur carrière, puis de cotiser à un 401(k) traditionnel plus tard à mesure que les revenus augmentent. Ils évitent ainsi de payer de l’impôt dans les tranches d’imposition plus élevées pendant les années où les revenus sont plus importants et ils profitent de la souplesse lorsqu’ils font leurs retraits à leur retraite.
Apprenez-en plus sur le type de participants qui profiteraient d’une participation au Roth 401(k), et sur la façon dont une stratégie d’adhésion automatique segmentée pourrait aider les participants à mieux diversifier leurs obligations fiscales.
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Source : Barron’s, « Regular 401(k) or Roth 401(k)? Here’s What Young Workers Should Consider », 2 février 2022.
PSCA, 64e sondage annuel sur les régimes de participation aux bénéfices et 401(k), reflétant l’expérience des régimes en 2020 (sondage mené auprès de 518 promoteurs de régimes).
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